Финист — FINIST-REPORT.IFRS9

ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО9

FINIST-REPORT.IFRS9

Программное обеспечение, которое реализует задачи нового типа учёта финансовых инструментов — по стандартам МСФО 9.

В 2018 году в компании «Финист» было разработано программное обеспечение, которое реализовывало задачи нового типа учёта финансовых инструментов — по стандартам МСФО 9.

В результате масштабного проекта «МСФО 9» в Компании были разработаны:

Методология МСФО 9: описание базовых алгоритмов и процессов банковского учёта для основных типов финансовых инструментов с учётом требований существующих нормативов учёта по МСФО 9 от основного регулятора — ЦБ.

Расчётный модуль МСФО 9 (базовый): продукт (ПО), с помощью которого автоматизируется учёт финансовых инструментов по МСФО 9. Результатом всего процесса является получение корректировочных операций по резервам и по стоимости. В рамках типового варианта основного модуля корректирующие коэффициенты (PD и LGD) настраиваются с помощью алгоритмов и зависимостей от условных величин или внешних источников.

Модуль расчёта PD и LGD: продукт (ПО), интегрируемый с основным модулем «МСФО 9», результатом работы которого являются рассчитанные значения PD и LGD на основании исторической статистики самого Банка.

«Finist-Report.IFRS9» внедрён и эксплуатируется более чем в 60-ти кредитных организациях в самом широком спектре банков с точки зрения географии, рейтинга и типов основных учётных банковских систем.

Преимущества

МСФО 9, согласно рекомендациям ЦБ, соответствует лучшим международным и российским практикам

Расчет риск метрик осуществляется на собственной статистике кредитной организации;

Настройка LGD в зависимости от срока нахождения в дефолте;

Настройка периода «восстановления» для перехода из Стадии 3 или 2 в Стадию 2 или 1;

Расчет макро-коэффициентов, в том числе с учетом прогнозных показателей.

Преимущества нашего продукта:

Уменьшение трудозатрат при расчете резервов;

Настройка процедур контроля и сверки данных;

Возможность построения аналитических отчетов;

Возможность организации выгрузок собственными силами;

Функционал процедур контроля качества данных (ККД);

База данных, которую можно использовать для подготовки форм обязательной отчётности (135, 115, 303 и т.д.);

Возможность контроля соответствия данных МСФО 9 и обязательной отчётности;

Комплект вариантов реализации методологии МСФО9 (в дополнение к базовому) + функционал и интерфейс для настройки своего/нового варианта.

Эффекты от внедрения «Finist-Report.IFRS9»

Эффективность, контролируемость, эргономичность;

Централизация расчетов;

Уменьшение трудозатрат при расчете резервов как в целях РПБУ, так и МСФО;

Настройка процедур контроля и сверки данных;

Возможность построения аналитических отчетов;

Возможность выгрузок данных своими силами;

Дополнительный контроль соответствия данных МСФО 9 и обязательной отчетности;

Визуализация расчетов; все расшифровки расчетов по всем продуктам доступны в одном приложении;

Расчет эффективной процентной ставки;

Расчет процентных доходов (расходов) по ЭПС и договорным условиям;

Расчет резерва под обесценение;

Расчет амортизированной и справедливой стоимости финансовых инструментов;

Возможность формирования бухгалтерских проводок или вывод сумм корректировок;

Возможность загрузки данных, которых нет в системах учета (xls, doc);

Построение аналитических (управленческих) таблиц данных;

Задание периодичности выполнения операций: ежедневно, ежемесячно, автоматически по расписанию.

Функциональные возможности

Стандартный продукт — это «коробочное» решение с преднастроенным вариантом типовой методологии, с помощью которой обрабатываются данные из различных источников и формируются проводки для основной АБС.

Функционал построения различных аналитических отчетов и процедур контроля качества данных (ККД)

Наличие в Finist-Report большей части данных, необходимых для получения 135,115,303 и других форм обязательной отчетности в рамках форм расчетов по МСФО 9

Дополнительный контроль соответствия данных МСФО 9 и обязательной отчетности

Отчетность

Изменение процесса подготовки отчетности;

Изменение показателей финансовой отчетности (финансовых результатов, капитала, величины резерва, финансовых коэффициентов, объема раскрытий);

Корректировка процесса использования финансовой отчетности (система мотивации, расчет ковенант, привлечение финансирования).

Риски

Доработка моделей оценки кредитного риска;

Сближение оценки риска для целей риск-менеджмента и финансовой отчетности;

Изменения процесса взаимодействия риск-менеджмента и финансового департамента.

Визуализация расчетов, все расшифровки расчетов по всем продуктам доступны в одном приложении

Дополнительные модули

Модуль расчетов риск метрик (PD/LGD)

Имеет функциональные возможности расчета PD и LGD по историческим данным согласно методике Банка;

Расчет PD и LGD производится в разрезе определенных Банком финансовых инструментов, сегментов, стадий, детализации по периодам времени и глубине расчетов;

Автоматическое обновление данных для статистики на основе накопленной информации в ежедневных расчетах ПО «Finist-Report.IFRS9»;

Рассчитанные в модуле значения PD/LGD используются в ежедневных расчетах по МСФО 9 и для прогнозирования ожидаемых кредитных убытков;

Имеется возможность расчета макрокоэффициентов на основе значений Росстата и корреляционно регрессионного анализа данных;

Пересчет статистических показателей осуществляется на ежемесячной основе;

Моделирование и прогнозирование величин коэффициентов EAD, PD, LGD, CCF;

Применяется калибровка значений PD;

Имеется опыт реализации методологий резервирования компаний «большой четверки»;

Формирование статистики дефолтов за 5 лет и более;

Расчет коэффициента CCF в разрезе сегментов финансовых инструментов.